Vamos a hablar de jurisdicciones donde literalmente no existe el impuesto a las ganancias. Acá hablamos de zero tax, no de imposición territorial. El dinero que ganás producto de tu esfuerzo y de aquello que brindás al mundo, que éste a cambio remunera, no está gravado y es de libre disponibilidad por parte de sus residentes.
Hace no mucho tiempo esto era la norma.
Cuáles son estas jurisdicciones y de qué viven
Tengamos presente que no todos son estados soberanos. Hay muchas. Las más conocidas: Bermuda, BVI, Bahrein, Kuwait, Maldivas, Cayman, Mónaco, St. Barths, UAE, Tahití, Bahamas, Turks & Caicos y algunos más.
¿Tienen otros impuestos? Por supuesto. Es muy común que tengan impuestos relacionados al turismo, inmobiliarios y un IVA elevado. A su vez son lugares pequeños que tienden a importar todo, con lo cual existen también tasas aduaneras. Pero el dinero que ganás como persona no está gravado.
Y ya sé que gran parte de mi público es exportador de servicios y me está leyendo mientras arma las valijas, pero les pido paciencia.
Dos variables que determinan si te conviene realmente
La primera es cómo ingresar, es decir cómo conseguir un permiso de residencia. La otra es comprender si realmente te conviene. Suele decirse a modo hiperbólico que dejar de pagar impuestos para pagar una Coca Light 43 dólares no siempre es la mejor decisión financiera.
Pero sabés qué. No es tan así.
Vamos a intentar comprender a partir de qué facturación es conveniente mudarse a uno de estos lugares. Vamos a usar como ejemplo Bermuda y Bahamas por la sola razón de que aparecen en Kokomo de los Beach Boys.
El costo de vida en estos lugares es bastante más caro de lo que uno suele estar acostumbrado. Bermuda muchas veces es nombrado como el lugar más caro del mundo y Bahamas la verdad que no se queda atrás. Para una parejita joven se calcula que gastarán al mes aproximadamente valores significativos en Bermuda y algo menos en Bahamas para vivir. En este precio incluimos todo lo necesario incluyendo salud.
Por supuesto el día que tengan familia los números subirán bastante. Para una familia de cuatro personas los montos son considerablemente más altos. Antes de alarmarse tengan en cuenta que con este ingreso la calidad de vida es muy buena, son ingresos calculados para expat grade life.
Cómo saber si vale la pena mudarse
Les voy a mostrar cómo deben hacer para darse cuenta, y luego cada uno de ustedes podrá aplicarlo a sus propios ingresos.
Vamos a mirar el caso de un exportador de servicios que gana un ingreso base por mes. Por supuesto no le alcanza para vivir en Bermuda, pero usemos este número redondo y después en todo caso multiplicamos. Y vamos a usar una Coca Light de 2 litros como producto testigo. Los números no van a ser absolutamente exactos pero van a servir a los fines del experimento.
Arranquemos.
Un programador argentino trabaja para un cliente en USA. Gana ese ingreso base por mes. Recibe ese ingreso, y luego de la pesificación forzosa y after tax, puede redolarizar a CCL y quedarse con un porcentaje reducido. La Coca Light de 2 litros vale aproximadamente un dólar. Con lo cual pesa sobre su ingreso el 0.3%.
Este mismo hombre viviendo en Uruguay termina quedándose con un porcentaje mayor de lo que gana. Pero la Coca Light cuesta el doble. A simple vista parece que costara el doble que en Argentina, pero cuánto pesa sobre su ingreso. La respuesta es 0.2%. Y aquí es dónde realmente termina por definirse la polémica sobre si realmente es más caro Uruguay que Argentina. Nominalmente puede parecerlo, pero los productos representan menos en el ingreso de quien los consume. Si estás evaluando ese movimiento, tenés más para leer en nuestra guía sobre cuánto vale realmente un ingreso de locación independiente.
Sigamos adelante.
En Bermuda y en Bahamas por supuesto lo ganado es lo que te quedás. Pero la Coca Light vale valores significativamente más altos en Bermuda, y algo menos en Bahamas. ¿Cuánto pesa? 0.7% en Bermuda y 0.4% en Bahamas.
Estos son los números que hay que mirar para evaluar una mudanza de este tipo. Y es realmente alarmante cómo el 0.3% de Argentina está tan cerca del 0.4% de Bahamas.
El punto de inflexión en tu facturación
Podemos reemplazar Coca Light por un número mucho más estudiado que represente el gasto mensual de cada uno. Mirando los números te vas a dar cuenta que a mayor ingreso, menos pesan los costos sobre el ingreso y va a llegar un punto en el que vas a notar que estás perdiendo plata por no vivir en un país de zero tax, aunque la Coca Light valga el precio que sea.
Para los más exitosos llega un punto en la facturación que cualquier tipo de alícuota respecto del impuesto a las ganancias representa más que el costo de vida en uno de estos lugares. Si querés entender si ya llegaste a ese umbral, el artículo sobre a partir de qué monto conviene estructurar tu patrimonio te va a dar una perspectiva útil.
Por supuesto, siempre existen alternativas. Desde el punto de vista estructuratorio uno puede buscar la forma para estar 100% en blanco y evitar las liquidaciones. Desde el punto de vista migratorio, generalmente siempre hay alternativas de tributación razonable o incluso nula y costos de vida más bajos (podés leer más sobre cómo evaluar una visa de Digital Nomad sin caer en la trampa si estás pensando en otras opciones).
Pero bueno, aquí tenés un punto de partida para ver qué tanto te rinde tu dinero en distintas jurisdicciones.
Si estás evaluando opciones para estructurar tus ingresos internacionales de manera eficiente, nuestra Planificación fiscal multijurisdiccional puede ayudarte a encontrar la mejor alternativa para tu caso.
Si estás transitando una situación en la cual necesitás ayuda, o simplemente querés contarnos tu caso, contactate con nosotros y vamos a ver cómo te podemos ayudar.
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