Hace unos días estábamos escuchando el podcast de Pato Molina. Durante el diálogo con sus invitados empezaron a surgir interrogantes sobre la operatoria legal de un emprendedor internacional. Las mismas preguntas que nos hacen todo el tiempo en consultas. Vamos a resolverlas acá.
¿Puedo facturar con monotributo al exterior, cobrar afuera y traer lo que quiera?
No. Desde 2019 cualquier factura de exportación de servicios (incluidas las de monotributo) debe estar acompañada del ingreso al país de todo el monto facturado a través del MULC. Podés cobrar directamente en un banco local o en un banco extranjero, pero tenés que ingresar las divisas en un máximo de 5 días hábiles.
Esto ya no es negociable. La normativa cambió y las excepciones desaparecieron.
¿Pago impuestos por el total o solo por lo que ingreso al país?
Por el total. Y en muchos casos podés estar pagando en más de un país.
Si ganás dinero en el exterior en concepto de hechos imponibles no liquidables (como un dividendo o el alquiler de una propiedad), ese ingreso puede ser taxeado en origen mediante withholding tax. Luego ese importe puede ser utilizado como foreign tax credit en tu jurisdicción de residencia fiscal.
Respecto de lo que "ingreses al país" es una variable irrelevante. Se paga por lo que se gana. Argentina no es un sistema non dom. ¿Querés entender mejor cómo funciona la tributación internacional en tu caso específico?
Pero esto es una locura. Se están perdiendo todos los unicornios
Ambas afirmaciones son correctas. Es una locura y se están perdiendo todos los unicornios (tal como le dijimos a iProfesional el otro día). Pero conocer la normativa no implica estar de acuerdo con ella. Simplemente te permite entender el tablero en el que estás jugando.
¿Cómo abro una empresa en el exterior?
El procedimiento en sí es sencillo. Esa no tiene que ser tu mayor preocupación. Lo importante acá es definir qué tipo de empresa, para qué objetivo, y si vas a poder cumplir con toda la normativa asociada respecto a:
Accionistas de empresa extranjera en país de residencia fiscal, y empresa de accionistas extranjeros en jurisdicción de incorporación.
Cualquier residente fiscal puede ser accionista de una empresa extranjera. Pero para que esa empresa sea vista a los fines fiscales como una persona jurídica distinta del accionista, va a tener que pasar toda una serie de tests. Ya quedaron en el pasado los días en que cualquier estructura extranjera era automáticamente válida.
¿Cómo armo un equipo competitivo en Argentina pagando en pesos?
No podés. Se puede armar un equipo, pero no un equipo de primera línea. Estas personas van a recibir ofertas en USD más temprano que tarde y se van a ir.
Una opción podría ser ofrecer equity de la empresa. Pero aun así es muy complicado hacer atractiva una propuesta cuando el contexto salarial local está destruido en términos internacionales.
¿Puedo contratar argentinos y pagarles en USD?
Una startup de origen argentino pero relocalizada en el exterior y en absoluto compliance puede tener contractors argentinos y pagarles en USD en cuentas en el exterior (o incluso en Paypal o Payoneer). Esos contractors estarán obligados a liquidar esas divisas en la mayoría de los casos.
Sin embargo, ahora por lo menos pueden elegir evaluar opciones propias de relocalización, migración o armar sus propias empresas. Si te interesa entender cómo funciona este proceso desde el lado del contractor, el artículo sobre qué saben y cuánto ganan los freelancers puede darte contexto útil.
¿Conviene más una LLC o una C-Corp?
Son estructuras societarias totalmente distintas entre sí. Con lo cual si estás dudando entre una LLC y una C-Corp, lo más importante es preguntarte cuáles son tus objetivos.
Una LLC es una estructura transparente o pass through. Las ganancias se distribuyen automáticamente a sus members. Esto puede tener ventajas fiscales en USA, pero generalmente no en Argentina. Una LLC no va a permitir diferir impuestos en Argentina, pero una C-Corp podría hacerlo en tanto y en cuanto cumpla con todos los requisitos.
A su vez, una C-Corp se va a cansar de pagar impuestos en USA. Corporate income tax (que va a subir), withholding tax para los dividendos, y PHC para empresas proveedoras de servicios profesionales que correspondan.
Y si el objetivo es ingresar capital o vender la empresa, entonces sin dudas va a funcionar mejor una C-Corp. Pero si el objetivo es diferir impuestos en Argentina mientras se tiene rentabilidad, entonces quizás simplemente Estados Unidos no sea la jurisdicción correcta. Podés profundizar en las diferencias concretas entre ambas estructuras en nuestra página de LLC vs C-Corp en USA.
Algo tan simple como la elección del tipo de sociedad puede significar cielo o infierno a la hora de relocalizar una empresa. Estas cosas no son para tomar a la ligera y requieren siempre asesoría profesional.
La normativa cambió. Y va a seguir cambiando
Lo que podía estar en compliance hace un tiempo hoy ya no lo está porque la normativa cambió. Las normas cambian todo el tiempo, y puede pasar en cualquier jurisdicción en la que tenés intereses.
Estar al día con estas cosas puede evitar que tus proyectos se estrellen contra una pared normativa que ni siquiera sabías que estaba ahí. Para aprender más sobre estos temas podés visitar nuestro blog. Allí vas a encontrar cientos de artículos relacionados con normativa internacional, freelancismo, startups, criptomonedas y más.
Si estás transitando una situación en la cual necesitás ayuda, o simplemente querés contarnos tu caso, contactate con nosotros y vamos a ver cómo te podemos ayudar.
Podemos ayudarte con Estructuración corporativa internacional para que tu startup opere de forma eficiente desde el primer día.
Si todavía estás evaluando qué carrera seguir o en qué especializarte, leé qué estudiar para no ganar en pesos.
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