¿Es cierto que hay jurisdicciones offshore que ya nadie acepta?

El otro día hubo pequeña polémica respecto de si existen o no "jurisdicciones offshore que ya nadie acepta". Como unos cuantos nos preguntaron al respecto, les vamos a contar cómo funciona la llamada "aceptación" de entidades incorporadas en este tipo de jurisdicción y cómo saber si pueden servir para tu caso.

El problema no es la empresa, el problema sos vos

La entidad offshore no existe en el vacío. Existe, en gran parte (al menos el 50%), dentro de la lente que compone el plexo normativo de aquel país en el cual el beneficiario final es residente fiscal.

Antes de realizar cualquier incorporación, es necesario hacer un estudio de compatibilidad jurisdiccional. Trabajar con jurisdicciones que se encuentran en listas negras para la ley que te gobierna probablemente devenga en rechazos a mansalva dentro de lo que es la operatoria habitual de la entidad. Pero además, seguramente no cumpla su función, ya que en muchos casos no se reconocerá como tal y en todo caso se regirá de acuerdo a leyes locales, homologando la entidad offshore a una entidad onshore.

Y de dónde seas aumenta la percepción de riesgo que van a tener sobre vos. Por lo tanto, impacta en las aperturas de cuentas en entidades financieras.

Chanchos con catapultas

Cuenta la historia que en un pueblo las palomas mensajeras eran furor, pero un carpintero se rehusaba a utilizarlas. No queriendo gastar plata en ellas pensó: "Voy a utilizar toda mi expertise en construir un invento superador".

Así construyó unas catapultas de máxima precisión, y a falta de palomas le ató un mensajito en el collar a unos chanchos que tenía. Luego de destruir dos chanchos y dos hogares, dijo a la policía que su invento "desde la teoría y la práctica había funcionado, sólo necesitaba algunos ajustes".

¿A qué viene la fábula? A que la apertura de cuentas en entidades financieras para offshores va a estar en enorme medida supeditada a la función que éstas cumplen o van a cumplir. Si las querés para holdings, vas a tener muchísimas más opciones que si las querés como empresas operativas (donde prácticamente no vas a conseguir ninguna).

Así como la offshore no existe en el vacío para su análisis si no conocés dónde reside el beneficiario final, de igual forma no funciona en el vacío. Su "aceptación" está ampliamente condicionada por la función que uno desea que la entidad cumpla.

Chanchos en catapultas reciben un 99.9% de rechazos. La función debe ser clara, coherente y acorde con lo que en reglas generales es generalmente aceptado.

¿Cuánta plata tenés?

Hace muchísimos años en televisión, Luis Majul cada tanto invitaba a un famoso abogado al cual apodaba "el abogado del diablo". En una de sus entrevistas, Majul le pregunta: "¿Hay alguien a quien no defenderías?". El abogado contesta: "A un violador". Majul retruca: "¿Ni por varios millones de dólares?"

A lo cual el abogado responde: "Por esa cantidad hasta le doy un beso, no preguntes boludeces".

¿A qué viene este trip down memory lane? A que las aperturas en entidades financieras, y en definitiva la aceptación de las jurisdicciones offshore, generalmente vienen con un price tag mínimo. Y no solo importa cuánto dinero vayan a operar, sino también quién uno sea.

Una empresa como Meli puede abrir lo que se le antoje donde se le antoje, y quizás de alguna forma suceda algo similar con una persona de un patrimonio más que considerable. Creer que tu caso es comparable porque ambos serían beneficiarios finales en la misma residencia fiscal y la entidad cumpliría funciones similares es un error.

Falta la parte de la tarasca.

Vamos a un caso práctico. Supongamos una empresa de consultoría y servicios. Opera en todo el mundo con una BVI que posee cuentas bancarias en USA, Uruguay, Suiza y Singapur. Ahora vos, que sos un freelancer que gana una cantidad moderada al año ves eso y pensás: "Esto es ideal para mí".

Pues no. En ese caso, es prácticamente imposible que puedas abrir una cuenta bancaria para tu BVI operativa de freelancer de clase media. Aun si milagrosamente encontraras un banco, no podrías pagar los fees de apertura ni llegar al mínimo que te van a exigir. Si querés entender mejor qué estructura tiene sentido para un freelancer, este artículo sobre el error más frecuente de freelancers y startups al estructurarse es un buen punto de partida.

Por qué es necesario asesorarse con un profesional

Te va a ir bien en tanto y en cuanto contrates gente idónea y competente para asesorarte respecto de cómo, cuándo, dónde y para qué meter offshores en un armado corporativo.

Si comprendiste que no todas las jurisdicciones van a ser compatibles con vos, que además la función de la entidad debe ser coherente con su propia existencia, y que existen mínimos de dinero con los que vas a tener que cumplir (y a los cuales debés llegar holgadamente), entonces probablemente te vaya bien.

Caso contrario, las chances de fracaso son casi una garantía.

Si estás evaluando armar una estructura con componentes offshore y querés saber si tiene sentido para tu situación concreta, escribinos y lo analizamos juntos.

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Y para entender mejor por qué las aperturas presenciales ya no son una opción viable, leé por qué abrir cuentas en sucursales bancarias es casi imposible en USA.

Una vez que tenés clara tu estructura, podés explorar las opciones de bancarización remota que ofrecemos para completar tu setup.

A la complejidad jurisdiccional se suma otra variable clave: si tu negocio pertenece a una industria considerada "high-risk", la aceptación bancaria y de procesadores de pago se complica todavía más.

Si te interesa el tema offshore, también te puede servir entender cómo se nombra correctamente cada jurisdicción para no quedar como sapo de otro pozo en conversaciones profesionales.

Y si estás pensando en jurisdicciones offshore como solución ante CRS 2.0, revisá por qué migrar o usar entidades no resuelve el problema.