Hay un tema con el que no nos gustaría encontrarnos tan seguido. Pero acá estamos. Muchos clientes llegan a nosotros habiendo comprado estructuras mal hechas, generalmente a proveedores de dudosa procedencia ubicados en jurisdicciones de élite.
¿Te compraste algo en Suiza, Liechtenstein, Luxemburgo, Austria, UK, USA, Nueva Zelanda, Australia, Singapur o Hong Kong? ¿Creés que por eso TIENE QUE SER BUENO?
Reality Check: no.
¿Qué es una mala implementación?
Una mala implementación es una implementación que no contempla tus objetivos y tu bienestar patrimonial como primera prioridad. Uno puede tener diferencias teóricas o prácticas con alguna que otra implementación. Pero a menudo es claro lo que ha sucedido: te vendieron sus productos más rentables independientemente de si era lo que necesitabas.
¿Cómo te das cuenta de que una implementación es mala? Nosotros vamos a hablarte de 10 cuestiones que hacen saltar a la vista que no compraste la estructura que necesitabas.
1. Estructuras demasiado complejas para objetivos simples
Detrás de un supuesto "resguardo de privacidad" suelen aparecer estructuras adentro de estructuras que no tienen un objetivo claro. Concretamente no sirven para nada y únicamente dificultan la operación y agregan costos fijos.
Distinto es si hay una estrategia válida detrás, como bypassear impuesto a la herencia o proteger activos en jurisdicciones específicas. Ahí la complejidad tiene sentido. Pero si te vendieron tres capas de entidades para cobrar servicios de diseño gráfico, tenemos un problema.
2. Estructuras que jamás van a poder abrir cuentas bancarias
Estructuras donde el beneficiario no es claro, o hay un intento deliberado de oscurecerlo, o simplemente están incorporadas en jurisdicciones con las que nadie quiere lidiar. Muy lindas en papel, pero son aviones que jamás podrán siquiera despegar.
Y en el improbable caso de que vean la luz, van indefectiblemente a un camino tortuoso de cuentas cerradas y trámites dolorosos e innecesarios. La parte bancaria no es un detalle. Es el corazón de cualquier estructura funcional.
3. Estructuras diseñadas para cobrar en brokers
Las cuentas bancarias y las brokerage accounts no son intercambiables. No existe estructura sostenible que confunda estos conceptos. No importa si el broker te da un IBAN o lo que sea.
Un broker sirve para invertir. Un banco sirve para operar. Confundir ambas cosas porque "es más fácil abrir en Interactive Brokers" es la receta perfecta para que en seis meses estés buscando una solución desesperadamente.
4. Estructuras con incompatibilidades cambiarias
Supongamos una estructura diseñada para cobrar en CHF, para un cliente que recibe transferencias en USD. Aún si a los suizos de milagro no les diera un surmenage y tus cuentas siguieran abiertas (improbable), perderías números significativos al año en cambio innecesario a rates pésimos.
La moneda en la que cobrás no es un dato menor. Es parte central del diseño de cualquier estructura que se tome en serio.
5. Estructuras blancas con una pata negra
Acá lo que sucede es que la estructura es correcta y está en compliance. Pero se negrea la interacción entre la persona jurídica y la persona física. Esto no sirve.
Podés tener la LLC más prolija del mundo en Delaware. Pero si no declarás las distribuciones en tu país de residencia, no estás en blanco. Estás en negro con papeles lindos. Si tenés dudas sobre cómo hacerte distribuciones correctamente con tu LLC, es una lectura obligada antes de avanzar.
6. Estructuras diseñadas por asesores extranjeros
Acá no está mal el hecho de consultar al extranjero. El problema es consultarle únicamente al extranjero. Esto se debe a que hay enormes chances de que éste no tenga ni la más pálida idea de las implicancias a nivel persona física en la jurisdicción en la cual el accionista reside.
Un clásico de esto es asesorarse en USA con tipos que creen que cruzando Nueva York hay cuatro elefantes sosteniendo el fin del mundo y luego el vacío.
7. Estructuras en negro que los clientes creen que están en blanco
Esto es consecuencia directa de lo anterior. El cliente está convencido de que está en blanco porque eso le ha dicho su asesor extranjero. Y no es así.
Está RECONTRA EN NEGRO en su jurisdicción de residencia y lo peor es que gastando lo mismo pero sabiendo de antemano los requerimientos podía hacerla bien y estar en compliance en ambas jurisdicciones. Este es quizás el error más doloroso de todos. Vale la pena entender cuándo son ilegales las cuentas o sociedades en el exterior para dimensionar el riesgo real que se corre.
8. Estructuras quedadas en 1970
Esto parece mentira, pero todavía existe. Y existe mucho a nivel de gran poder adquisitivo. A veces los que más tienen también son los más reacios a encarar cambios estructurales.
Son familias que toda la vida se manejaron de una forma (en negro) y siguen utilizando asesores de ultratumba que les ofrecen cosas totalmente inoperables en la actualidad, como acciones al portador en PindongaLand y fundaciones en las Islas Cuchuflito.
9. Estructuras compradas para generar renta activa y diseñadas para renta pasiva
Otro clásico de clásicos. Confundir la estructuración y gestión de un patrimonio ya consolidado con la estructura necesaria para operar una empresa activa. Son muy distintos.
Y es muy común que quien necesita una estructura internacional para exportar servicios todavía no tenga ningún patrimonio. Justamente necesita una estructura que le permita generarlo, para luego en todo caso estructurarlo y generar renta pasiva con él. Si no tenés claro qué diferencia hay entre ambos conceptos, este artículo sobre renta pasiva real versus la que parece pero no lo es lo explica con detalle.
10. Estructuras diseñadas basadas en prácticas contable-financieras ampliamente cuestionadas
Esto a la larga te va a traer problemas. Un ejemplo de esto sería estructurar un estudio de diseño gráfico que vende paquetes de imagen corporativa full buyout y generarle un gasto deducible significativo anual por el pago de una licencia por el uso de su propio logo, a una empresa del mismo accionista.
En general, puede implicar riesgos regulatorios, fiscales y legales que podían evitarse con un diseño más prolijo.
11. Estructuras costosas que funcionan pero es peor el remedio que la enfermedad
Como hoy estamos generosos te agregamos una de yapa.
Estructuras con costos innecesarios. Porque se opera con jurisdicciones caras que no suman nada, o porque el costo general de mantenimiento y compliance es más caro que el ahorro para el que la estructura fue hecha in the first place.
Ojo, de golpe los costos fijos pueden quedar fijos y tu revenue aumentar. Pero esto, a menos que sea una cuasi certeza, conviene evitarlo. Justamente porque también puede bajar y encontrarte ante una estructura que se te torna inviable.
Si tenés dudas respecto de alguna implementación que ya compraste, o estás analizando opciones, te recomendamos que evalúes con cuidado la Estructuración corporativa internacional antes de seguir avanzando.
Si estás transitando una situación en la cual necesitás ayuda, o simplemente querés contarnos tu caso, contactate con nosotros y vamos a ver cómo te podemos ayudar.
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