¿Cuándo son ilegales las cuentas o sociedades en el exterior?

Una cuenta no es ilegal. El problema está en otro lado

¿Existen las cuentas o sociedades ilegales? ¿Una cuenta legal se puede transformar en ilegal? ¿De qué depende concretamente la legalidad o ilegalidad de las cuentas y sociedades en el exterior?

Este tema genera confusiones constantes. Vamos a poner algunas cosas en claro.

En general, si vivís en un país libre, tenés dos derechos básicos: disponer de tu propiedad privada ganada en buena fe como se te antoje, y emprender la actividad lícita que quieras.

Eso ya te da una pista de que no existe tal cosa como cuentas o sociedades "ilegales" en sí mismas. Son vehículos vacíos. Lo que importa es qué hay adentro y si cumplís con las obligaciones que pesan sobre vos como titular.

Una cuenta en sí misma no es nada. Lo que sí es relevante en términos de legalidad es el origen lícito de los fondos que están en ella. Una sociedad va a ser evaluada de acuerdo a la actividad que realice y si esta es legal o no.

Pensalo así: una cuenta es como una bolsa de supermercado. Si los tomates que tiene adentro fueron pagados en el supermercado, entonces el origen de los fondos que están en ella es legítimo. Si fueron robados, no lo es. La bolsa propiamente dicha es irrelevante. El factor a considerar es el origen de lo que ella contenga.

La obligación de declarar corre en paralelo

Pero la cosa se complica un poco, porque muchísimos países exigen por ley que los bienes en el exterior sean reportados o declarados.

Aquí es donde en general se dice que "una cuenta es legal siempre y cuando esté declarada". Y si bien parece un tecnicismo menor, esto es inexacto.

La obligación de declarar un bien en el exterior corre en paralelo respecto de ese bien. El bien es legal, sea o no sea declarado. Si vos incurrís en un delito por no declarar el bien, el bien no se vuelve ilegal. Lo que es ilegal es no haberlo declarado.

Vamos a tener entonces estos dos parámetros:

A) Origen de los fondos
B) Declaración de los bienes

Y dentro de estos parámetros tan simples aparecen unas cuantas zonas grises.

"Está en blanco porque lo gané en blanco"

Muchísima gente cree que porque el origen de los fondos es lícito, y de hecho fue ganado "en blanco", entonces no tiene necesidad de declararlos.

Cuántas veces hemos escuchado cosas del estilo de "Esta cuenta está en blanco, tiene los fondos de la venta de mi casa hace unos años".

El hecho de que puedas probar el origen lícito de los fondos significa únicamente eso: que el origen es lícito. No significa que estén en blanco.

Cuando el origen de los fondos es lícito, pero no hay una declaración expresa al fisco respecto de ese bien, el bien está en negro. Que exista trazabilidad respecto de los fondos, escrituras o lo que sea, no significa que no haya que declararlo.

Pero la "negritud" del bien en cuestión no transforma el origen de los fondos lícitos en ilícitos.

Lo que sí puede suceder es que si esos bienes no declarados hubiesen tenido que pagar impuestos y esto no se hizo, entonces ya no todos los fondos son lícitos. Ahora hay un monto evadido. Si alguna vez te preguntaste cuántas cuentas bancarias en el exterior conviene tener, esta distinción entre fondos y declaración es exactamente el tipo de cosa que hay que tener clara antes de avanzar.

Lavado: la otra cara del problema

Quienes obtienen sus fondos de forma ilegal también a menudo quieren declararlos para que estén "en blanco". El problema es que no pueden demostrar el origen lícito de esos fondos, y entonces para hacerlo incurren en otro delito: lavado de dinero.

Acá está el nudo de todo. No es la cuenta la que te mete en problemas. Es la imposibilidad de justificar de dónde salió la plata. Esto es exactamente lo que evalúan los bancos cuando te someten a un proceso de compliance bancario: no es burocracia caprichosa, es la verificación del origen de los fondos en tiempo real.

El resumen que no querías pero necesitabas

Las cuentas y las sociedades son vehículos vacíos. Se los evalúa por lo que está en su interior y por la obligatoriedad de su reporte.

Fondos lícitos más declaración: todo legal.

Fondos lícitos más no declaración: los fondos siguen siendo lícitos, pero puede haber un delito al ocultarlos. Y el dinero retenido producto de evasión fiscal deja de ser lícito.

Fondos ilícitos más declaración: delito de lavado, al darles apariencia de lícitos para poder declararlos.

Es simple, pero no tan simple.

Vale la pena aclarar también que no toda jurisdicción ni todo vehículo son iguales: si estás evaluando opciones, conviene entender bien si hay jurisdicciones offshore que ya nadie acepta antes de elegir dónde incorporar.

Si tenés necesidades de cuentas o sociedades en el exterior, no te arriesgues a incurrir en faltas o delitos. Podemos ayudarte con Estructuración corporativa internacional y Apertura bancaria internacional de manera que puedas tener todo absolutamente legal y dormir tranquilo.

Si estás transitando una situación en la cual necesitás ayuda, o simplemente querés contarnos tu caso, contactate con nosotros y vamos a ver cómo te podemos ayudar.