Si venís leyendo nuestros artículos con atención, vas a notar que muchas veces hacemos hincapié en la diferenciación entre renta activa y pasiva. Hoy más que nunca esto es relevante, ya que por lo general en USA la renta pasiva tiende a venir con withholding y, ergo, entraría dentro del scope de FATCA.
La renta pasiva no es lo que dicen en YouTube
En general, cuando hablamos del tema tendemos a reírnos de youtubers e influencers que hacen videos titulados "Mis 87 fuentes de renta pasiva" que son, por supuesto, todos renta activa.
Para empezar, vamos a establecer que la renta pasiva no es "la renta actual proveniente de tus esfuerzos pasados", como repiten en YouTube cientos de charlatanes hasta el cansancio. La renta pasiva es, como su nombre lo indica, absolutamente independiente del esfuerzo. Es aquella que se gana en concepto de ser el dueño de algo, y no es influenciable por tu propio esfuerzo.
Por ejemplo, el interés de un bono. El dividendo de una acción. La regalía de una obra (una vez registrada y pasados tus derechos morales). La acción de Coca Cola te paga un dividendo en concepto de vos ser dueño. No te paga por tu trabajo. No podés influenciar esa renta mediante tu esfuerzo.
Pero lógicamente, no todo es tan simple.
Modelos de negocio que generan confusión fiscal
Existen modelos de negocios que están basados en producir revenue mediante la estimulación de factores en teoría pasivos. Esto es problemático. Es una renta netamente activa por definición, pero el gobierno la considera pasiva únicamente por su forma.
Las consecuencias impositivas pueden ser nefastas, con lo cual son modelos de negocio que requieren una planificación mucho más detallada. Concretamente estamos hablando de negocios de generación de contenido (como puede ser YouTube o un blog), de print-on-demand, de marketing de afiliados, de cursos online, de modelos de suscripción.
No todos van a ser considerados renta pasiva en todos los casos, pero es extremadamente común que así sea.
¿El youtuber no gana renta pasiva? En la realidad, no. La renta del youtuber está absolutamente influenciada por su trabajo diario. Ese trabajo genera tráfico. Ese tráfico se distribuye entre distintos videos del mismo canal, generando la ilusión de que "videos viejos generan plata" y, por lo tanto, la ilusión de que esa renta es pasiva.
A su vez, ese tráfico genera revenue de fuentes encadenadas como marketing de afiliados. Pero la ecuación es muy simple: tráfico igual a revenue. Si el creador de contenido deja de crear o promocionar, puede quedar un breve efecto residual, pero en poco tiempo su revenue será cero. Este tipo de situaciones son exactamente las que analizamos en el error más frecuente de freelancers y startups al estructurarse.
Cuando el gobierno ve pasividad donde hay esfuerzo
Desgraciadamente los gobiernos suelen ignorar esta realidad, pasivizando los esfuerzos del creador de contenido e imputando su renta al mero factor de ser el dueño del canal, en lugar a sus extremos esfuerzos por mantenerlo vivo y relevante.
Esto aplica al resto de los modelos de negocios también. Un curso online requiere marketing constante. Un modelo de suscripción requiere engagement continuo. Print-on-demand requiere diseño y optimización permanente.
Y aún así, en muchas jurisdicciones, estas rentas son tratadas como pasivas a efectos fiscales. El problema no es menor. Si estás cobrando por Stripe, PayPal, o cualquier procesador radicado en USA, y tu actividad es interpretada como pasiva, podés estar enfrentando withholding del 30% sobre tus ingresos brutos. Un caso concreto de cómo esto afecta incluso a músicos y artistas digitales lo analizamos en ¿Sirve una LLC para cobrar regalías en Distrokid o simil?.
¿Tenés un modelo basado en este tipo de revenue? Hay mucha planificación por hacer para evitar problemas futuros y para tomar decisiones estratégicas que protejan tu patrimonio y tu trabajo.
Si tu modelo de negocio genera revenue que puede ser interpretado como pasivo por los gobiernos (aunque vos sepas que es activo), podemos ayudarte con Planificación fiscal multijurisdiccional.
Si además tu actividad involucra plataformas high risk o industrias bajo mayor escrutinio regulatorio, te recomendamos leer también sobre qué significa que una industria sea High Risk y cómo actuar.
Si estás transitando una situación en la cual necesitás ayuda, o simplemente querés contarnos tu caso, contactate con nosotros y vamos a ver cómo te podemos ayudar.
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