LLC en USA: todo lo que necesitás saber antes de abrir una

Si escribís "abrir LLC" en Google, en cinco minutos encontrás docenas de servicios que te prometen abrirte una en Delaware o Wyoming a precios muy bajos, con la promesa implícita de que vas a pagar menos impuestos, que será anónima y que podrás cobrar en dólares sin problemas.

La realidad es bastante más matizada. Las LLC son una herramienta útil, pero no son mágicas. Antes de abrir una, hay cosas que necesitás entender.

¿Qué es exactamente una LLC?

Una LLC (Limited Liability Company) es una estructura societaria de Estados Unidos que combina la responsabilidad limitada de una corporación con la flexibilidad fiscal de una sociedad de personas. Es decir, la empresa existe como entidad separada, pero fiscalmente sus ganancias "pasan" directamente al dueño, que las declara en su impuesto personal.

Esto se llama pass-through taxation y es uno de los rasgos más importantes de las LLC. No hay doble imposición: la empresa no paga impuesto a las ganancias, y el dueño paga sobre lo que la empresa generó.

¿Es realmente anónima una LLC?

Depende del estado. Wyoming tiene un registro que no requiere publicar el nombre del dueño (member). Delaware es similar. Pero "anónima" es relativo: los bancos, los procesadores de pago y el IRS van a saber perfectamente quién está detrás.

Si lo que buscás es privacidad frente a terceros en disputas civiles, una LLC en Wyoming puede tener sentido. Si pensás que podés ocultar ingresos al fisco de tu país de residencia, no. El sistema de intercambio de información fiscal (CRS/FATCA) hace que eso sea cada vez más difícil.

¿Las LLC están exentas de impuestos en USA?

Este es el malentendido más peligroso. Las LLC no residentes (dueños que no viven en USA y cuyos clientes tampoco son estadounidenses) generalmente no están sujetas a impuesto federal en USA. Pero eso no significa que no paguen impuestos. Significa que los impuestos los pagás donde vivís vos.

Si vivís en Argentina y tenés una LLC, Argentina puede reclamar esos ingresos. Si vivís en España o México, lo mismo. La LLC no te hace invisible para tu fisco local. Al contrario: en muchos países, tener una LLC sin declararla correctamente es una infracción seria. Si tenés dudas sobre cómo declarar correctamente tu estructura, podés consultarnos directamente.

¿Cuándo conviene abrir una LLC?

Las LLC tienen sentido en casos específicos:

• Sos freelancer o nómada digital con clientes en USA o que pagan en dólares, y querés una entidad jurídica para emitir facturas y cobrar
• Tenés una startup y querés acceder al ecosistema de inversión americano, donde los inversores esperan una estructura Delaware
• Operás en un mercado donde la contraparte prefiere contratar con una entidad americana
• Querés abrir cuentas bancarias en USA a nombre de una empresa

Lo que no hacen: reducir impuestos si seguís siendo residente fiscal en tu país. No son un vehículo de evasión. Son una herramienta de estructura.

Delaware vs Wyoming: ¿cuál elegir?

La discusión clásica. Delaware tiene el sistema legal corporativo más desarrollado del mundo y es el estándar para startups que van a levantar capital de inversores institucionales. Si tu plan es recibir inversión VC o hacer un exit, Delaware. Para entender en profundidad las diferencias entre ambas opciones, podés ver nuestro servicio de LLC vs C-Corp en USA.

Wyoming es más barato de mantener, tiene mayor privacidad en el registro y es más simple. Para un freelancer o un consultor que necesita una entidad para operar, Wyoming suele ser suficiente y más económico.

La elección no es para siempre: podés convertir o migrar la estructura más adelante.

¿Qué pasa si vivís en Argentina y tenés una LLC?

Acá es donde la mayoría de la gente comete errores. En Argentina, las personas físicas residentes tienen la obligación de declarar sus activos y rentas en el exterior, incluyendo participaciones en sociedades extranjeras. Una LLC es un activo exterior que debería estar declarado.

Dependiendo de cómo operés la LLC y cómo la estructura, puede haber implicancias en bienes personales, en ganancias y potencialmente en IVA. No es algo que puedas ignorar. El riesgo no vale la pena cuando la solución correcta es relativamente simple. Una buena planificación fiscal internacional puede marcar una diferencia enorme en este punto.

¿Cuánto cuesta mantener una LLC?

Más de lo que te van a decir cuando te la venden. Además del costo de apertura (que puede ser bajo), hay costos anuales:

• El registered agent, que es obligatorio: un costo anual razonable pero que hay que contemplar
• El Annual Report o Franchise Tax del estado: varía mucho (Delaware cobra un franchise tax que puede ser alto si no se estructura bien; Wyoming es más barato)
• Los costos de cumplimiento fiscal en USA: si tenés la obligación de presentar el formulario 5472, necesitás un contador especializado
• Los costos de cumplimiento en tu país de residencia

Una LLC mal mantenida es peor que no tener ninguna. Si no la gestionás correctamente, podés perder la responsabilidad limitada que en teoría te protege. También es importante entender si tu estructura va a ser aceptada: hay jurisdicciones que ya nadie acepta y conviene saber en qué categoría cae la tuya.

El punto que casi nadie menciona

Una LLC es una herramienta dentro de una estructura. Su valor depende de para qué la usás y de cómo se integra con tu situación fiscal general. Abrir una LLC sin tener clara esa foto completa es como comprar una pieza de repuesto sin saber para qué auto es.

Antes de abrir cualquier estructura, lo que necesitás es entender tu situación actual, tus objetivos y el mapa de opciones disponibles. A veces la LLC es la respuesta. A veces no. Si querés hacer ese análisis con acompañamiento profesional, trabajamos en estructuración corporativa internacional desde hace años.

Si te interesa el tema de regalías musicales específicamente, te recomendamos leer nuestro análisis sobre si una LLC sirve para cobrar regalías en Distrokid.

Y si el costo de asesorarte correctamente te genera dudas, tal vez te convenga leer qué tan caros son realmente los servicios legales.

Sobre la bancarización de tu LLC, te recomendamos leer por qué abrir cuentas en sucursales es casi imposible en USA y qué alternativas existen.

Una vez que tenés tu LLC constituida, el siguiente paso es bancarizarla: revisá nuestras opciones de apertura bancaria remota para encontrar la que mejor se ajuste.

Más allá de la estructura societaria, si trabajás para una empresa extranjera con presencia local, podría haber riesgo de que te consideren empleado en negro.

Si tenés una LLC unipersonal para e-commerce, también te conviene entender cómo el impuesto a la herencia puede afectar tus activos si no estructurás correctamente.

La responsabilidad limitada es una de las ventajas clave de las LLC, pero puede perderse si perforás el velo corporativo.

Y si estabas considerando una LLC como solución ante CRS, antes de avanzar revisá por qué migrar a USA o usar entidades no resuelve el problema de CRS 2.0.

Y si estás pensando en ser turista perpetuo para eludir residencia fiscal, esa estrategia tiene problemas muy concretos que deberías conocer.